【财务票据管理制度】票据管理制度

时间:2018-08-28 来源:其他范文 点击:

规范本公司财务票据的使用、保存,特制定本管理制度。

一、票据的分类

本制度中所指的票据包括:支票和收据。

二、支票管理制度

1、支票由出纳员负责购买、保管,支票密码要与支票分开存放。印鉴章由会计保管,实行严格分工和把关制度。

2、领用支票要填写“支票领用申请表”,报主管领导批准后,经会计审核后由出纳员负责签发,出纳员要在支票上写清日期、用途、密码及规定限额。会计负责加盖印鉴,严禁签发空白支票。

3、领用支票要填写“支票领用登记簿”,支票领用人要在七天内(逢双休日后错二天)及时持发票报销,发票签章要齐全,并在支票领用登记簿上填清注销日期。

4、严禁签发空头支票,更不准将支票借给任何单位或个人办理结算。

5、外单位交来的支票,出纳员应及时送交银行,不得挪用、转让。

6、对每一张银行对账单,都要由出纳员编制“银行存款余额调节表”对未达账项要及时查询处理。

7、对作废支票,必须加盖作废戳记,并与存根一起保存,年终时装订成册,与票据一并保存。

8、稽核人员要定期检查支票购入使用及结存情况,并出个书面报告。

三、收据管理制度

1、收据的种类及使用范围:

①凡收费许可证规定的收费项目,使用“北京市统一收费票据”。

②一般往来结算使用“北京市行政事业单位统一银钱收据”

③出租房屋使用“北京市服务业专用发票”。

2、使用收据的规定:

①启用收据前,应检查是否有缺号、漏号或重号,发现上述情况,应及时向购买票据的财政部门报告。

②收据必须按号码顺序使用,各联复写,逐项填清楚后,加盖本单位财务专用章。

③填写错误的票据应加盖“作废”戳记,与存根一并保存。

④票据存根应保存五年以上,销毁时,必须造册登记。

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